Indicadores financieros clave para empresas

¿Qué son los indicadores financieros?

Los indicadores financieros son una herramienta que las empresas pueden utilizar para realizar un análisis financiero de la situación del negocio en un determinado periodo. Ayudan a realizar comparativas y a tomar decisiones estratégicas en el ámbito económico y financiero.

Un indicador financiero se basa en la comparación de dos valores esenciales dentro de los documentos internos de una empresa: el balance general y el presupuesto de la empresa. Gracias a los indicadores financieros y su interpretación, un negocio puede saber qué rumbo necesita tomar con base en datos históricos analizados.

¿Cuál es la utilidad de los indicadores financieros?

Los indicadores financieros tienen como objetivo evaluar la salud financiera de tu empresa mediante un análisis de tu equilibrio financiero, rentabilidad e independencia financiera a través de tus cuentas.

¿Por qué son importantes los indicadores financieros?

Porque te ayudan a conocer la situación financiera de tu negocio. Al tener una visión completa, real y oportuna del rumbo de tu empresa, puedes estar seguro de que estás en el camino correcto o si es necesario realizar ajustes y cambiar de dirección.

Por lo tanto, monitorear constantemente tus indicadores financieros te permite gestionar de manera óptima tus recursos, considerar inversiones o limitaciones presupuestarias y tener un control efectivo de los riesgos financieros.

En resumen, ¡debes tomar en cuenta tus indicadores financieros y económicos! Si no sabes cómo utilizarlos en tu empresa, no te preocupes, te lo explicamos a continuación.

¿Cuáles son los 4 grupos de indicadores financieros?

Los indicadores financieros de una empresa se agrupan en 4 grupos diferentes en México. Estos son los siguientes:

Indicadores financieros de liquidez

Estos indicadores financieros miden la cantidad de dinero en efectivo y los activos líquidos disponibles en una empresa. Por lo tanto, son indicadores financieros a corto plazo que te ayudan a medir la liquidez de tu negocio.

Cuando hablamos de liquidez financiera, nos referimos a la capacidad que tiene tu empresa para pagar sus deudas en un período de tiempo relativamente corto. Por lo tanto, los indicadores financieros de liquidez son útiles para asegurarse de que tu fondo de maniobra, razón corriente y prueba ácida estén en orden. Te lo explicamos con más detalle:

Fondo de maniobra

El fondo de maniobra es un indicador financiero de liquidez, también conocido como Fondo de Rotación o Capital Circulante. Este indicador ayuda a evaluar el equilibrio o desequilibrio financiero de una empresa.

La fórmula para calcularlo es:

Activo corriente - pasivo corriente = Fondo de Maniobra

¿Cómo interpretar los indicadores financieros de este tipo? ¡Es muy sencillo! Si el resultado es mayor a 0, significa que tienes un equilibrio financiero saludable; si es menor a 0, indica un desequilibrio en tus finanzas.

Razón corriente

La razón de liquidez inmediata, también conocida como razón corriente, es uno de los indicadores financieros más útiles para determinar la capacidad o incapacidad de tu empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Su fórmula es:

Activo corriente / Pasivo corriente = Razón de liquidez inmediata

Su interpretación consiste en que si tus resultados son menores a 1, entonces tu empresa no tiene la capacidad de pagar sus deudas a tiempo.

Prueba ácida

La prueba ácida es otro de los indicadores financieros que te permiten saber si tu empresa es capaz de pagar sus deudas a corto plazo.

Su fórmula es:

(Activo corriente - inventario) / pasivo corriente = prueba ácida

¿Cómo analizar los indicadores financieros de este tipo? Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa sí tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Indicadores financieros de rentabilidad

Estos son los indicadores financieros para evaluar un proyecto de inversión y también determinan la capacidad de tu empresa para ser sostenible con el tiempo. Evalúan tus utilidades, ganancias, ventas y activos. Los indicadores financieros más conocidos son:

Margen de utilidad bruta

El margen de utilidad bruta te permite conocer la eficacia operativa de tu empresa. Su fórmula es:

Utilidad bruta / (Ventas netas x 100) 0 Margen de utilidad bruta

Para interpretar este indicador te pondremos un ejemplo muy sencillo:

Imagina que tienes una tienda de zapatos y vendiste 100 pares de zapatos en un mes y generaste un ingreso de 40 mil pesos. Para producir estos zapatos gastaste 20 mil pesos en los materiales y el empaque. De esta manera, el cálculo sería el siguiente:

40, 000 - 20,000 = 20,000

Esto significa que por cada 100 zapatos vendidos, generas 20 mil pesos en ganancias. Si quisieras obtener este dato en porcentajes, esto es lo que tienes que hacer dividir la ganancia bruta entre los ingresos totales y multiplicar ese resultado por 100.

20,000 / 40,000 x 100 = 50%

Esto significa que tienes un margen de utilidad bruta del 50% por cada 100 par de zapatos que vendes.

Retorno de inversión (ROI)

Este indicador financiero es muy conocido y se utiliza para saber si tu empresa es rentable. La fórmula para calcularlo es la siguiente:

Utilidad neta / Activos = ROI

Si tu ROI es mayor a 5, significa que tu empresa es rentable.

Rentabilidad sobre ventas

Este indicador financiero te ayuda a saber si tus beneficios han sido mayores que tus gastos. La fórmula para calcularlo es:

Utilidad neta / (Ventas netas x 100) = Rentabilidad sobre ventas

Si el resultado es mayor a 1, significa que tus gastos han sido mayores que tus beneficios. Si el resultado es menor a 1, significa que tus beneficios han sido mayores que tus gastos (lo cual hace que tu negocio sea rentable).

Indicadores financieros de endeudamiento

Dentro de los tipos de indicadores financieros que existen, los siguientes son muy útiles para medir el nivel de endeudamiento que una empresa puede asumir con base en su patrimonio.

Estos son los indicadores financieros que puedes utilizar para conocer estos datos:

Endeudamiento total

Este indicador te permite conocer si tus deudas superan tus activos o viceversa. La fórmula es:

Pasivo Total / Activo Total

Si el endeudamiento total es mayor al 100%, significa que las deudas de tu empresa son mayores que tus activos.

Endeudamiento a largo plazo

Este indicador financiero es muy valioso, ya que determina si la liquidez de tu empresa está en riesgo o si tienes la solvencia necesaria para continuar con tus operaciones a largo plazo. La fórmula que debes utilizar es:

Pasivo no corriente / Patrimonio Neto

Si el resultado es mayor a 1, entonces tu empresa tiene riesgos en su liquidez. Si el resultado es lo contrario, entonces tiene buena solvencia a largo plazo.

Apalancamiento total

Los indicadores financieros de apalancamiento total miden la capacidad de cobertura de obligaciones con terceros de tu empresa. La fórmula es la siguiente:

Pasivo Total / Patrimonio Neto

Si el nivel de apalancamiento es menor a 1, entonces sí tienes capacidad de cobertura de obligaciones con terceros.

Indicadores financieros de gestión

Estos indicadores financieros te ayudan a medir la eficiencia de tus procesos, según la productividad de administración de recursos. Estos son los indicadores que te serán de utilidad:

Rotación de Cartera

Este es uno de los indicadores financieros de gestión que te ayudan a determinar cuánto tarda tu empresa en convertir las cuentas por cobrar en efectivo. Su fórmula es la siguiente:

Ventas a crédito / Promedio de ventas por cobrar = Rotación de Cartera

La rotación de cartera debe ser más acelerada que la rotación de cuentas por pagar o al menos igual, para determinar resultados positivos en este indicador financiero.

Inventario de Existencias

El inventario de existencias indica el número de días de inventario disponible. La fórmula es la siguiente:

(Inventario Promedio x 365) / Costo de ventas = Inventario de Existencias

El resultado lo irás determinando de esta manera: conforme el valor disminuye, las ventas aumentan.

Esperamos que esta nota haya sido una herramienta efectiva para conocer los indicadores financieros y su correcta interpretación.

Como pudiste identificar, son factores muy importantes para la gestión económica de tu empresa, ya que te ayudan a medir los balances financieros más importantes para tomar decisiones acertadas que favorezcan el futuro de tu compañía.

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